Olvasási idő: 7 perc
()

Igen, ezzel a szöveggel húznak csőbe trükkös biztosítási ügynökök, de azért nézzük meg, milyen lehetőségeid vannak KATA-s vállalkozóként. Akár még igazuk is lehet előzőeknek.

Azt biztos tudod, hogy nyugdíjra nem számíthatsz az államtól, még annyira sem, mintha minimálbérre bejelentett alkalmazott lennél. A KATA ugyanis nemcsak egyszerű, de olcsó adózási forma is, és aki a közösbe kevesebbet fizet be, nyilván kevesebbet is fog visszakapni.

Egész pontosan, ha a leggyakoribb, havi 50ezer Ft-ot fizető KATA-s vállalkozó vagy, akkor a nyugdíjad alapját képező jövedelem 2020-ban, csakúgy, mint 2019-ben, 98.100 Ft lesz. A szolgálati időd pedig arányosan annyi, ahogy ez az összeg aránylik a minimálbérhez, ami jelenleg 161.000 Ft. Így nemcsak az átlagjövedelmed lesz alacsony, de a szolgálati idő szorzód miatt a nyugdíjad még kedvezőtlenebb értékű lesz. Egy év KATA-sként ugyanis nyugdíj szempontjából mindössze 0,61 évet fog majd érni.

Tehát hiába dolgozol 45 évet, ami után az átlagjövedelmed 90%-a lenne a nyugdíj, KATA-s vállalkozóként mindössze 27 évet fognak figyelembe venni, aminek a szorzója 65%. Ráadásul ezt sem a minimálbér, hanem a figyelembe vehető 98.100 Ft után számolják.

Megeshet tehát, hogy kimaxoltad a KATA-t és havi 1M Ft-ot számláztál, amiből 950ezret el tudtál költeni legálisan, de a nyugdíjad mindössze – mai értékekkel számolva – 98.100*0,65 = 63.765 Ft. Erre a jövedelemcsökkenésre nem árt felkészülni.

De még így is megéri KATA-s vállalkozónak lenni, ha mellette magadnak gyűjtesz a nyugdíjra.

Mikor járhat adójóváírás KATA-s vállalkozóként?

Két esetben:

  • ha van adóköteles jövedelmed
  • egy kis trükkel, ha úgy tetszik, legális kiskapuval 🙂

Hogyan szerezhetsz adóköteles jövedelmet KATA-s vállalkozóként?

Akkor, ha pl. van adózott jövedelmed más tevékenységből. Az szja törvény sokféle jövedelmet különböztet meg, az ún. összevont adóalapba tartoznak pl. az

  • Önálló jövedelem – amikor saját vállalkozási tevékenyégben szerzel jövedelmet. Ez jelen esetben lehet a KATA-s vállalkozásod, de ide tartozik az is, ha bérbeadsz egy ingatlant, és abból bevételed keletkezik.
  • Nem önálló tevékenységből származó jövedelem, ami jellemzően a munkabér. Miért is ne lehetnél a KATA mellett valahol alkalmazott? De lehetsz egyéb vállalkozás kültagja, Kft. vezető tisztségviselője, és kaphatsz ezért javadalmazást, egyéb juttatásokat, stb. A nevelőszülői tevékenység is ide tartozik, ahogyan a munkabérhez köthető megannyi juttatás, költségtérítés is, bizonyos megkötésekkel.
  • Egyéb jövedelem: ide jönnek az ezeken felüli jövedelmek, pl. ha felveszel pénzt a nyugdíjpénztárból és ez nemcsak a hozamot, hanem a tőkét is érinti (10 év után három évente a hozamot felveheted adómentesen).

De szerezhetsz jövedelmet vagyon átruházásából, pl. ingó vagy ingatlan adásvételéből. És öröklési, eltartási szerződésből is keletkezhet jövedelmed. Jövedelmet szerzel, ha a befektetéseiden, megtakarításaidon hozamot érsz el és ezt nem TBSZ vagy egyéb adómentes formákból kapod.

Jövedelmet szerezhetsz osztalékból, csereügyletből vagy akár árfolyamnyereségből is.

Láthatod tehát, hogy még KATA-s vállalkozóként is rengeteg lehetőséged van adót fizetni, és ami ennél érdekesebb, ebből adójóváírást visszaigényelni nyugdíjbiztosítási, önkéntes nyugdíjpénztári vagy nyugdíj előtakarékossági számládra.

És akkor nézzük a másik lehetőséget, a legális kiskaput, ami csak a nyugdíjbiztosítások esetén játszik.

Ha rendszeres olvasóm vagy, akkor biztos olvastad a háromféle nyugdíjmegtakarítási forma részletes összehasonlítását. A kiskapu a nyugdíjbiztosításokat érinti.

Tegyük fel, hogy semmilyen jogcímen nem fizetsz személyi jövedelemadót, de nem szeretnél kimaradni az adójóváírás által szervezett buliból. Tegyük fel, hogy van olyan közeli jó barátod, rokonod, aki rendelkezik megfelelő adóköteles jövedelemmel és úgy dönt, hogy szívesen fizeti, legalábbis névleg, a nyugdíjbiztosításodat. Ekkor ő lesz a szerződő, aki rendelkezik az adójóváírás felett a javadra, és ugyanúgy Te leszel a biztosított, akinek a 65. születésnapján a nyugdíjbiztosítás lejárati összege meg fog érkezni a számlájára.

Sokak szerint drága a nyugdíjbiztosítás. Tévednek. Ez a kalkulátor pontosan megmutatja a számokat és azt is, hogy milyen módszerrel csökkentheted a költségedet Te magad.

Érted, mire akarok utalni? A szerződő nemcsak Te lehetsz, hanem gyakorlatilag bárki. A lényeg, hogy legyen adóköteles jövedelme, aki nem maxolta még ki a nyugdíjbiztosítás adójóváírását, és ne is tervezze azt, mert akkor értelemszerűen saját maga ellen tenne, ha a javadra rendelkezne az adójáról.

Célszerű úgy megosztani, hogy ő inkább nyugdíjpénztárba vagy nyesz-re kéri a jóváírást és Te veszed fel a nyugdíjbiztire járó adójóváírást. De gondolkozhatsz úgy is, hogy az egyik szülőd, aki esetleg közel a nyugdíjhoz amúgy sem köthet ilyen szerződést (55 éves korig köthető), rendelkezik az adójáról.

Ennek a kis trükknek természetesen számtalan permutációja képzelhető még el, mert a szerződők cserélhetőek is egy szerződésen belül, akár Te magad is beléphetsz szerződőként, amikor már rendelkezni fogsz adóköteles jövedelemmel. És akár több szerződő is lehet egyetlen adóévben, amikor is mindenki rendelkezhet az adójóváírásáról a javadra. Milyen király már, amikor apu és anyu is szerződő egy adott évben, és duplázod az adójóváírást, nem?

Mielőtt záródna a kiskapu, kösd meg a szerződésed, segítek választani és az egészet elmagyarázni, hogy ne legyen félreértés.

Amúgy Meg KATA-skét amúgy sem lesz nyugdíjad, tehát akár adójóváírással, akár anélkül, elemi érdeked, hogy köss valamilyen nyugdíj előtakarékossági szerződést.

Mit szólnál hozzá, ha meghívnálak egy kávéra vagy teára és beszélgetnénk róla? Ez Neked nem kerül semmibe, csak nyerhetsz rajta. Katt a gombra és foglalj időpontot közvetlenül a naptáramba.

Itt alul pedig kiszámolhatod, mennyit kell vagy kéne félretenned időskori méltóságod megőrzéséért

Loading

Mennyire volt hasznos ez az írás?

Átlagos értékelés / 5. Értékelések száma:

Ha hasznos volt...

Oszd meg barátaiddal is!

Sajnálom, hogy nem volt hasznos számodra!

Javítsuk fel együtt a posztot!

Hogyan tudnám jobbá tenni ezt a cikket?

Szűcs Krisztián

A legtöbben pénzügyi kérdésekkel fordulnak hozzám, sokszor egy félresikerült döntés után. Azért blogolok, hogy Te még időben kérdezz, tájékozódj, hozz jó döntést egyszerű vagy komplex helyzetekben. Legyen szó hitelről, biztosításról, megtakarításról vagy befektetésről.
Subscribe
Visszajelzés
guest
0 hozzászólás
Inline Feedbacks
View all comments